Para ayudarle en el proceso de liquidación de impuestos asegurando la solicitud de todos los beneficios aplicables a su caso, a continuación, detallamos la lista de chequeo que podrá ser útil para soportar tales beneficios.

• Evaluación de la declaración 2023
• T4, T4A, T4E, T50XX, etc. Por empleo, servicios prestados y/o beneficios del gobierno, como el beneficio por bajo ingreso pagado en anticipado RC210.
• T3, T5, T50XX esto es sí tienen inversiones en CDT, fideicomisos o participaciones.
• Recibos de Inversiones en RRSP
• Los recibos de pago de donaciones
• Participaciones en Tax Shelters T5003
• T2202, TL11 (A, C, D), gastos de educación post secundaria (Generalmente se obtienen de las páginas web de los colegios y universidades), cuando se han cancelado más de $100 por un curso, en centros educativos de post secundaria registrados con Ministerio de Educación. Puede aplicar la educación por los hijos que están en la universidad o colegios post secundaria.
• Intereses pagados por Créditos educativos.
• Los recibos de pago de guardería y cuidado de los niños.
• Recibos de adopción de niños cuando la adopción es aprobada por una entidad vinculada al Gobierno de Canadá.
• Pagos de membresías a asociaciones técnicas o profesionales o a sindicatos. Cuando no son descontados por nómina.
• Total de los gastos médicos (niños, padres, abuelos), si son representativos, más de 3% de ingresos.
• Si adquirió su primera vivienda durante 2024, Informar costo de la compra.
• Estudiantes y personas con muy bajo ingreso valor de la Renta o impuesto predial pagado por el 2024 y a quien le pagaron.

GASTO POR EMPLEO

Empleados que usen su casa, carro, herramientas o equipos para el desempeño de su trabajo, pueden tener tratamiento similar a trabajadores independientes, se debe obtener la forma T-2200 “condiciones de empleo”.  Se requerirá esta forma y los datos del siguiente apartado (trabajadores independientes) que estén aprobados en la respectiva forma.

TRABAJADORES INDEPENDIENTES Y NEGOCIOS DE PERSONAS

Para trabajadores independientes, contratistas y negocios de personas es necesario los estados financieros; en caso de no tenerlos: 

• Valor (por el año 2024) de los ingresos 
• Resumen 2024 de los gastos directamente vinculados con tal actividad, que puedan ser soportados tales como:

Publicidad, Registros, honorarios o membresías, suscripciones (incluye software), papelería, tintas de impresora, teléfonos (si usa uno exclusivo para el negocio), transporte, comidas, materiales o suministros comprados para la prestación del servicio.

Costo de los equipos: tales como Computador y periféricos, software, automóvil, maquinaria y teléfonos.

• Si el negocio o contrato tiene como sede principal su residencia o parte de ella es usada en la actividad necesitamos valores por todo el año de: La renta o Intereses de la hipoteca (no los pagos de capital) e impuesto a la propiedad, Servicios Públicos (agua, electricidad, gas, administración) y teléfono.
• Del automóvil, total km del año y total usados para el contrato o negocio. Gastos totales de: Parqueadero, gasolina, mantenimiento, lavado, intereses o arriendo, seguro, permisos y demás gastos relacionados con el (los) auto(s).

INVERSIONES Y RECIBO DE ARRIENDOS

Este apartado corresponde a ingresos NO reportados en ningún T-(3, 5, 5008, 5013)

• Se requiere el valor por todo el año de los ingresos financieros y/o el arriendo recibido.
• Para el caso de ingresos financieros todos los gastos bancarios y comisiones, descontadas o pagadas.
• Para los arriendos: intereses de la hipoteca (no los pagos de capital), mantenimientos, impuesto a la propiedad, Servicios Públicos (agua, electricidad, gas, administración) y teléfono.
• Por venta de inversiones o propiedades se requiere una descripción de la transacción, valores de venta y costos asociados, para poder fórmanos una idea de que información adicional nos debe dejar conocer.

INGRESOS Y ACTIVOS EN EL EXTERIOR

Se requiere las declaraciones de impuestos presentadas, o presupuestos de las que serán presentadas, en otros países.  Si no se declara en el exterior o no está disponible la información:

• Lista de activos poseídos en el exterior por país y valorado a 31 de diciembre de 2024 en moneda origen.
• Lista de ingresos obtenidos en el exterior en moneda origen.
• Lista de los gastos vinculados a la obtención de esos ingresos
• Pagos de impuestos en países diferentes al Canadá.